Вернем 13% от стоимости купленной квартиры в виде налогового вычета

При приобретении квартиры на вторичном рынке или собственности на квартиру в здании, находящемся в процессе строительства, гражданин РФ вправе получить возврат определенного процента от уплаченных им денег. Такой возврат может быть осуществлен за счёт средств, которые до этого платил гражданин Российской Федерации в виде налога. Имущественный налоговый вычет вы можете получить только в том случае, если недвижимость была куплена до января 2014 года.

• Из этой статьи вы узнаете:
• Как рассчитать имущественный вычет
• Граждане, имеющие право на такой вычет
• Указания и необходимые документы при получении имущественного вычета
• Налоговый вычет при приобретении жилья в ипотеку
• Возможные причины отказа в предоставлении гражданину налогового вычета

Размер и получение имущественного вычета при приобретении квартиры

• В статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации указано, что сумма вычета составляет 13% от всех уплаченных при покупке жилья денег. Однако размер возврата не должен быть больше 2 млн. рублей при покупке квартиры за счёт собственных средств гражданина, и не больше 6 млн. рублей, если покупка совершена за счёт ипотеки.
• Таким образом, максимальный размер возврата налоговым вычетом составляет 260 тысяч рублей, если помещение куплено на собственные средства, и 786,7 тысяч рублей при использовании средств ипотеки.
• Для более простого понимания используем пример подсчета суммы имущественного вычета при покупке недвижимости на собственные деньги.
• Допустим, за квартиру было отдано 1,9 млн. рублей, и все они являются личными средствами покупателя. Тогда расчет производится таким образом:
• 1,9 млн. руб * 13% = 247 тысяч рублей

Теперь возьмем за стоимость квартиры более крупную сумму:

• Пусть жилье стоило 4 млн. рублей. Но в этом случае, на основании вышесказанного, имущественный налоговый вычет будет равен 260 тысячам рублей. Не забывайте, что независимо от стоимости недвижимости, под налоговый вычет попадает лишь сумма в 2 млн. рублей:
• 2 млн. руб * 13% = 260 тысяч рублей
• Оставшиеся 2 млн. руб от стоимости квартиры в нашем примере не учитываются при расчете вычета.
• К тому же, размер возврата зависит только от суммы, уплаченной за квартиру, а, кроме того, он делится между всеми гражданами, имеющими право на имущественный вычет (при наличии таковых). Подробнее о категории таких граждан написано в статье, находящейся по данной ссылке.

• О том, можно ли как-то оспорить дарственную на жилье, информацию вы найдете здесь http://prozhivem.com/kvartira/darenie/mozhno-li-osporit-darstvennuyu.html. Также в статье описаны способы, как именно ее оспорить.
• Запомните! В случае если квартира куплена после января 2014 года, и ее стоимость ниже 2 млн. рублей, гражданин РФ вправе дополнительно «набрать» сумму вычета, равную 260 тыс. рублей, совершив покупку другой недвижимости на то же самое имя. Это можно осуществить даже спустя несколько лет после первого приобретения.

Допустим:

• Квартира стоимостью 1.7 млн. рублей была куплена в 2014 году. За нее вы получили налоговый вычет в размере 221 тысячи рублей из предписанных законом 260 тыс. Оставшуюся сумму в 39 тысяч рублей вы можете получить, приобретя еще одну жилую недвижимость вдобавок к первой, либо продав первую квартиру и приобретя еще одну новую.
• В случае одновременной сделки (когда происходит продажа одной квартиры и покупка другой) налоговый возврат может быть направлен на оплату налога при продаже. Налог с продажи жилья, составляющий 13%, необходимо уплатить в том случае, если жилая недвижимость является вашей собственностью менее 3 лет.

Граждане, имеющие право на получение налогового вычета

• Резиденты Российской Федерации, то есть граждане РФ, проживающие на территории страны больше 183 дней подряд, получающие стабильный доход (не менее 5534 рублей за месяц), оплачивающие каждый месяц налоги, имеющие официальный доход. К этой категории граждан не причисляются люди, занимающиеся промысловыми работами и получающие с этого прибыль. Также к ним не относятся официальные безработные люди.
• Пенсионеры, но только те, кто ежемесячно получает официальный доход не менее 5534 руб. (без учета пенсии), с которого уплачиваются налоги.
• Несовершеннолетние дети. При приобретении недвижимости (или ее части) на имя детей, не достигших совершеннолетия, налоговый вычет вправе получить работающие и получающие доход родители или опекуны.
• Случаи отказа предоставления имущественного возврата представлены ниже.
  

Как получить налоговый вычет после покупки квартиры

Есть два варианта получения имущественного вычета. Первый вариант предполагает получение в налоговой инспекции ежегодного вычета из суммы налогов. Второй вариант предполагает, что ежемесячный подоходный налог не будет вычитаться из заработной платы гражданина в течение определенного периода времени.

Вариант 1. Налоговая инспекция

• Здесь приведены указания по получению налогового вычета в случае покупки квартиры за свой счет. Если жилье куплено по ипотеке, инструкцию можно найти немного ниже.
• Чтобы получить вычет, нужно до 1 мая следующего после даты покупки квартиры года подать заявку в налоговую инспекцию. Рассмотрение заявки займет срок до 3 месяцев. При одобрении заявки предоставление необходимой суммы денег займет еще около 3 месяцев.

Шаг 1. Подать заявку в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

• Паспорта всех граждан, являющихся собственниками недвижимости. Это может быть свидетельство о рождении, если собственник не достиг совершеннолетнего возраста.
• Декларация об официальных доходах по форме 3-НДФЛ.
• Образец заполнения подобной декларации можно скачать по данной ссылке (этот же пример можно найти на nalog.ru). Декларацию вы можете заполнить прямо на месте, то есть в налоговой инспекции, там же вам предоставят и бланк для заполнения.
• Cправки по форме 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Если собственник числится на официальной должности, то такие справки работнику предоставляет работодатель. Если гражданин получает доход не в виде заработной платы, то следует предоставить только справку 2-НДФЛ, которую можно получить в налоговой инспекции.
• Справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ должны быть выданы за прошедший период, но не более 3-х лет.
• При наличии сразу нескольких мест работы, на каждой из которых вы получаете официальную зарплату, налоговой возврат предоставляется только по одной должности на выбор собственника. При этом зарплата там не должна быть ниже уровня МРОТ – 5534 рублей. Лучше всего остановить свой выбор на должности с более высокой зарплатой.
• Реквизиты банковского счета.
• В течение 3 месяцев со дня подачи заявки и документов налоговая инспекция перечислит сумму налогового вычета на ваш банковский счет. При отсутствии счета лучше всего как можно быстрее открыть его, предпочтительно в Сбербанке.
• ИНН.
• При отсутствии ИНН можно получить его либо в налоговой инспекции, либо у вашего работодателя.
• Свидетельство, подтверждающее регистрацию права собственности на приобретенную жилую недвижимость от всех собственников, договор купли-продажи или же акт приема-передачи квартиры. Обычно договор купли-продажи является в это же время и актом приема-передачи.
• Все документы (помимо декларации и заявления) необходимо подавать в оригиналах и копиях. После сравнения с копиями оригиналы будут возвращены владельцу.
• Все перечисленные в списке документы являются лишь основными, но иногда в различных регионах комплект документов может варьироваться, поэтому лучшим вариантом будет предварительно узнать об этом в местной налоговой инспекции.

Шаг 2. Вместе с поданными документами необходимо заполнить заявление для получения имущественного вычета, образец которого можно найти, перейдя по этой ссылке.

Шаг 3. После этого налоговая инспекция осуществит рассмотрение поданной вами заявки в течение 3-х месяцев. О случаях возможных отказов будет подробнее написано чуть ниже.

Шаг 4. При одобрении заявки в течение 3-х месяцев соответствующая сумма денег будет перечислена на ваш банковский счет. С этого момента деньги полностью переходят в ваше распоряжение.

Вариант 2. Работодатель

Шаг 1. Вам необходимо взять справку из налоговой инспекции, которая будет подтверждать Ваши права на льготы, то есть на полноправное получение налогового вычета. Подобную справку можно получить, если вы выполните шаги 1-3 из инструкции выше.

Шаг 2. Если выплата налогового вычета получит одобрение, то справку, ранее полученную в налоговой инспекции, нужно предъявить вашему работодателю.

• Помимо справки работодателю надо представить такой пакет документов:
• Свидетельство о регистрации вашего права собственности на жилую недвижимость;
• Договор купли-продажи жилой недвижимости или же акт приема-передачи;
• Расписка о том, что деньги от продавца жилья получены. Это может быть и иной документ, подтверждающий совершение оплаты. К примеру, банковский чек или квитанция и даже ксерокопия сберкнижки продавца, где видна полученная сумма денег за продажу.

Как и в первом случае, этот список также является лишь основой, а потому в разных регионах он может различаться.

Шаг 3. Составьте заявление по установленному образцу в адрес работодателя на получение налогового вычета в виде неуплаты налога. Образец заявления можно скачать отсюда.

• Подается такое заявление только один раз за год, сразу же после приобретения квартиры. Если в течение года собственник меняет место работы, то он может подать заявление новому работодателю на налоговый возврат, вступающий в силу с начала следующего года.
• Налоговый вычет при приобретении жилья в ипотеку
• images-2}
• Граждане, покупающие квартиру по ипотеке, также могут подавать заявления на получение частичного возврата уплаченной суммы в виде налогового вычета. При этом сумма вычисляется только по количеству денег, затраченных на покупку, и делится между всеми собственниками жилья.
• Ниже приведем пример, как правильно вычисляется сумма вычета, и как ее можно использовать в качестве оплаты ипотеки.

Размер имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку составляет 13% от всей суммы. При этом собственные деньги не должны превышать 2 млн. рублей, ипотечные – не более 4 млн. рублей. Из этого следует, что максимальная сумма вычета равна 786,7 тысячам рублей.

• К примеру, вами была куплена квартира за 5 млн. рублей, из которых 1 млн. руб. составляют личные средства и 4 млн. руб. – средства ипотеки. В таком случае налоговый вычет можно определить следующим образом:
• 1 млн. + 4 млн.) * 13% = 5 млн. * 13% = 650 тысяч рублей
• Другой пример:
• Квартира приобретена за 10 млн. руб., из них 4 млн. руб. – личные средства собственника, 6 млн. руб. – ипотечные средства. Однако налоговый вычет в этом случае всё равно равняется 786,7 тысячам рублей, так как оставшиеся 2 млн. рублей личных денег и 2 млн. руб. ипотечных средств не входит в расчеты налогового возврата.
• 2 млн. руб. + 4 млн. руб.) * 13% = 6 млн. * 13 % = 786,7тысяч рублей
• Если квартира приобреталась в ипотеку, то имущественный вычет можно получить, если обратиться за этим в налоговую инспекцию. Сумма возврата переводится на ваш банковский счет, но не сразу в виде всей суммы, а частично каждый год в течение всего срока ипотеки. Но в таком случае эти средства могут использоваться только для оплаты кредита, поэтому расходовать их в своих целях запрещено.
• Таким образом, если срок ипотеки составляет 13 лет, а сумма вычета – 786,7 тысяч, то ежегодная сумма будет равняться 786,7 / 13 = 60.515 рублей. То есть, именно такое количество денег будет перечисляться на ваш лицевой счет ежегодно, а оттуда – в банк для оплаты ипотечного кредита.
• Все подробные инструкции для получения возврата от налоговой инспекции были описаны выше. Но теперь к ним добавились еще несколько документов:
• Справка от банка-кредитора, подтверждающая, что квартира действительно в настоящее время находится под залогом у банка. Также там должна быть указана оставшаяся сумма долга. Для получения этой справки нужно предъявить паспорт и кредитный договор.
• Кредитный договор.

После 30 апреля следующего за подачей заявления в налоговую инспекцию года, ежегодная сумма будет отправлена на ваш счет, открытый в банке-кредиторе. Она полностью будет использована для оплаты ипотечного долга.

Объясним порядок оформления дарственной на квартиру и поговорим о необходимых для этого процесса документах.

• С помощью представленной в этой статье информации вы научитесь самостоятельно находить жилье для аренды. Там же мы расскажем вам, как правильно составляется договор аренды.
• Возможные причины отказа в предоставлении гражданину вычета из налогов
• Налоговая инспекция вправе отказать гражданину в предоставлении возврата налога при следующих обстоятельствах:
• Если квартира куплена и записана на имя сотрудника, но оплачена средствами его работодателя.
• Если общая стоимость жилья (либо часть стоимости) была оплачена с помощью средств субсидий, например, «молодая семья», «военная ипотека», «материнский капитал» и т.д. Но при этом возврат можно получить в расчете от количества собственных денег, отданных на покупку недвижимости.
• Если в качестве сторон сделки по купле-продаже жилья выступали взаимозависимые лица. К ним относятся дети, родители, дедушки, внуки и супруги.
• Если сторонами сделки по купле-продаже квартиры являлись граждане, числящиеся подчиненными по службе (ст. 105.1 Налогового кодекса).
• Если был предоставлен неполный пакет документов.

Заявления на налоговый вычет и возврат налогов регулируются Налоговым Кодексом Российской Федерации и Федеральным законом 212-ФЗ.

• Ответы на все часто задаваемые вопросы, касающиеся получения налогового возврата, вы можете узнать, посмотрев видео ниже.
• По всем вопросам о получении вычета при приобретении жилья вы можете обращаться в комментариях.